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IPO上市需要聘请哪些中介机构,各中介机构有哪些主要职责

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IPO上市需要聘请哪些中介机构,各中介机构有哪些主要职责

  • 分类:IPO上市
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  • 来源:
  • 发布时间:2016-06-16 17:49
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【概要描述】根据我国现行企业IPO上市的有关法律法规,企业在IPO上市过程中,一般需要聘请的中介机构主要是保荐机构、会计师事务所、律师事务所、资产评估事务所等。 各机构的主要职责是: 一、保荐机构(主承销商) 保荐机构一般亦为企业发行上市的主承销商,其主要职责和工作如下: 1、与企业协商制订改制上市的方案和时间表; 2、对企业上市进行辅导; 3、与企业共同编制招股说明书;     4、指导协助企业制作申报文件,出具保荐意见;     5、 对申报材料进行内部审核,并出具审核意见;  6、在证监会审核过程中,对审核部门的反馈意见进行汇总,组织企业和各中介机构出具专项说明,就其中重大事项、经营状况、经营业绩、重大关联交易等发表意见;     7、与企业确定发行方式、发行方案,出具定价分析报告,与企业确定发行价格;     8、 组织承销团,确定销售价格。 二、会计师事务所 其主要职责是:  1、 改制阶段,根据资产重组的范围和改制上市方案出具前3年一期的审计报告     2、 为企业改制设立股份公司出具验资报告;  3、 为筹建股份公司费用出具专项审计报告;     4、在发行上市阶段,出具发行人3年一期的审计报告;     5、 对发行人3年一期的原始财务报告和申报财务报告的差异比较出具意见书;     6、 对公司未来盈利出具盈利预测报告; 7、对公司的内控制度及风险管理系统的完整性、合理性、有效性进行评价,并出具内控制度评价报告; 8、对公司在报告期内的资产减值计提政策的稳健性和公允性,并对公司是否已经足额计提资产减值准备、是否影响发行人的持续经营能力发表意见;     9、对证监会就材料申报提出的反馈意见中的审计、财务问题出具意见; 10、对发审委审核后是否存在重大事项出具意见; 11、对募集资金的到账情况出具验资报告。 三、律师事务所 律师主要对股票发行与上市的各种文件的合法性进行判断,并对有关发行上市涉及的法律问题出具法律意见。律师的主要职责和工作如下: 1、 企业改制上市过程中所需文件的法律意见书,包括股份公司设立的发起人协议、有关国有股权管理(如需要)、各种关联交易协议、公司章程及议事规则、股东(大)会董事会监事会的会议材料; 2、解决股份公司辅导期的有关法律问题; 3、股份公司发行上市的法律意见书; 4、对证监会反馈意见书中的法律问题出具说明或补充法律意见书; 5、对发审会审核后是否存在重大事项出具法律意见书。 四、资产评估机构     资产评估的主要职责是: 1、在改制阶段,根据资产重组的范围和改制上市方案出具资产评估报告; 2、除有限公司整体变更为股份公司、按照审计净资产1:1折股的以后,在资产评估后协助企业按照资产评估的结果建账; 3、在申报过程中,对有关资产评估问题出具专业意见。

IPO上市需要聘请哪些中介机构,各中介机构有哪些主要职责

【概要描述】根据我国现行企业IPO上市的有关法律法规,企业在IPO上市过程中,一般需要聘请的中介机构主要是保荐机构、会计师事务所、律师事务所、资产评估事务所等。

各机构的主要职责是:

一、保荐机构(主承销商)

保荐机构一般亦为企业发行上市的主承销商,其主要职责和工作如下:

1、与企业协商制订改制上市的方案和时间表;

2、对企业上市进行辅导;

3、与企业共同编制招股说明书;

    4、指导协助企业制作申报文件,出具保荐意见;

    5、 对申报材料进行内部审核,并出具审核意见;

 6、在证监会审核过程中,对审核部门的反馈意见进行汇总,组织企业和各中介机构出具专项说明,就其中重大事项、经营状况、经营业绩、重大关联交易等发表意见;

    7、与企业确定发行方式、发行方案,出具定价分析报告,与企业确定发行价格;

    8、 组织承销团,确定销售价格。

二、会计师事务所

其主要职责是:

 1、 改制阶段,根据资产重组的范围和改制上市方案出具前3年一期的审计报告

    2、 为企业改制设立股份公司出具验资报告;

 3、 为筹建股份公司费用出具专项审计报告;

    4、在发行上市阶段,出具发行人3年一期的审计报告;

    5、 对发行人3年一期的原始财务报告和申报财务报告的差异比较出具意见书;

    6、 对公司未来盈利出具盈利预测报告;

7、对公司的内控制度及风险管理系统的完整性、合理性、有效性进行评价,并出具内控制度评价报告;

8、对公司在报告期内的资产减值计提政策的稳健性和公允性,并对公司是否已经足额计提资产减值准备、是否影响发行人的持续经营能力发表意见;

    9、对证监会就材料申报提出的反馈意见中的审计、财务问题出具意见;

10、对发审委审核后是否存在重大事项出具意见;

11、对募集资金的到账情况出具验资报告。

三、律师事务所

律师主要对股票发行与上市的各种文件的合法性进行判断,并对有关发行上市涉及的法律问题出具法律意见。律师的主要职责和工作如下:

1、 企业改制上市过程中所需文件的法律意见书,包括股份公司设立的发起人协议、有关国有股权管理(如需要)、各种关联交易协议、公司章程及议事规则、股东(大)会董事会监事会的会议材料;

2、解决股份公司辅导期的有关法律问题;

3、股份公司发行上市的法律意见书;

4、对证监会反馈意见书中的法律问题出具说明或补充法律意见书;

5、对发审会审核后是否存在重大事项出具法律意见书。

四、资产评估机构

    资产评估的主要职责是:

1、在改制阶段,根据资产重组的范围和改制上市方案出具资产评估报告;

2、除有限公司整体变更为股份公司、按照审计净资产1:1折股的以后,在资产评估后协助企业按照资产评估的结果建账;

3、在申报过程中,对有关资产评估问题出具专业意见。

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根据我国现行企业IPO上市的有关法律法规,企业在IPO上市过程中,一般需要聘请的中介机构主要是保荐机构、会计师事务所、律师事务所、资产评估事务所等。

各机构的主要职责是:

一、保荐机构(主承销商)

保荐机构一般亦为企业发行上市的主承销商,其主要职责和工作如下:

1、与企业协商制订改制上市的方案和时间表;

2、对企业上市进行辅导;

3、与企业共同编制招股说明书;

    4、指导协助企业制作申报文件,出具保荐意见;

    5、 对申报材料进行内部审核,并出具审核意见;

 6、在证监会审核过程中,对审核部门的反馈意见进行汇总,组织企业和各中介机构出具专项说明,就其中重大事项、经营状况、经营业绩、重大关联交易等发表意见;

    7、与企业确定发行方式、发行方案,出具定价分析报告,与企业确定发行价格;

    8、 组织承销团,确定销售价格。

二、会计师事务所

其主要职责是:

 1、 改制阶段,根据资产重组的范围和改制上市方案出具前3年一期的审计报告

    2、 为企业改制设立股份公司出具验资报告;

 3、 为筹建股份公司费用出具专项审计报告;

    4、在发行上市阶段,出具发行人3年一期的审计报告;

    5、 对发行人3年一期的原始财务报告和申报财务报告的差异比较出具意见书;

    6、 对公司未来盈利出具盈利预测报告;

7、对公司的内控制度及风险管理系统的完整性、合理性、有效性进行评价,并出具内控制度评价报告;

8、对公司在报告期内的资产减值计提政策的稳健性和公允性,并对公司是否已经足额计提资产减值准备、是否影响发行人的持续经营能力发表意见;

    9、对证监会就材料申报提出的反馈意见中的审计、财务问题出具意见;

10、对发审委审核后是否存在重大事项出具意见;

11、对募集资金的到账情况出具验资报告。

三、律师事务所

律师主要对股票发行与上市的各种文件的合法性进行判断,并对有关发行上市涉及的法律问题出具法律意见。律师的主要职责和工作如下:

1、 企业改制上市过程中所需文件的法律意见书,包括股份公司设立的发起人协议、有关国有股权管理(如需要)、各种关联交易协议、公司章程及议事规则、股东(大)会董事会监事会的会议材料;

2、解决股份公司辅导期的有关法律问题;

3、股份公司发行上市的法律意见书;

4、对证监会反馈意见书中的法律问题出具说明或补充法律意见书;

5、对发审会审核后是否存在重大事项出具法律意见书。

四、资产评估机构

    资产评估的主要职责是:

1、在改制阶段,根据资产重组的范围和改制上市方案出具资产评估报告;

2、除有限公司整体变更为股份公司、按照审计净资产1:1折股的以后,在资产评估后协助企业按照资产评估的结果建账;

3、在申报过程中,对有关资产评估问题出具专业意见。

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